Cierre contable y Tributario 2023 – Gastos deducibles y No deducibles

Fecha próxima Martes 27 de febrero de 2024

07:00 p.m.  a  10:00 p.m.  / 4 horas académicas

CURSO - TALLER

PRESENTACIÓN:

Como todos los años, el cierre de un ejercicio económico representa para los contadores la tarea de preparar la declaración anual de renta, sea que sus clientes o empleadores realicen actividad empresarial o hayan sido perceptores de rentas de capital o del trabajo.

Es el momento de efectuar una revisión a las disposiciones tributarias que han regulado el ejercicio económico que termina y contrastarlas con las operaciones realizadas, así comprobaremos que nuestras previsiones se encuentran en sintonía con la normativa del Impuesto a la Renta, asimismo, que nuestros cálculos observan los límites y las formalidades impuestas y finalmente, que esta conciliación de resultados no distorsione el tratamiento contable de las operaciones.

TEMARIO:

Reglas generales para la deducción de los gastos:

  1. ¿Puedo deducir este gasto? Principio de causalidad
  2. ¿El importe a deducir es aceptable? Principio de proporcionalidad
  3. ¿El gasto guarda relación con los ingresos? Principio de razonabilidad
  4. ¿Tengo que probar el gasto? Fehaciencia de las operaciones
  5. Obligación de emplear medios de pago. Bancarización
  6. Valor de mercado
  7. Jurisprudencias e informes Sunat vinculados

Reglas específicas para la deducción de los gastos:

  1. Valor de mercado de las remuneraciones
  2. Gastos de vehículos de dirección, administración y representación
  3. Cobranza dudosa y castigo de incobrables
  4. Mermas y desmedros
  5. Depreciación y amortización, requisitos para la deducción. Particularidades de los arrendamientos financieros (leasing).
  6. Pérdidas a consecuencia de robos, accidentes o desastres naturales
  7. Gastos financieros. Límites a la deducción. EBITDA tributario.
  8. Tratamiento de las diferencias de cambio

Determinación de la renta neta imponible

  1. Gastos no aceptados. Artículo 44 de la Ley del Impuesto a la Renta
  2. Aplicación de las pérdidas tributarias
  3. Determinación del crédito por retenciones a las rentas de fuente extranjera.
  4. Cálculo de la participación de los trabajadores.

Determinación del Impuesto a la Renta por pagar y del sistema de pagos a cuenta del ejercicio 2024

  1. Aplicación de los pagos a cuenta
  2. Aplicación de los créditos por ITAN             
  3. Aplicación de otros créditos
  4. Determinación del sistema de coeficiente o de porcentaje para los pagos a cuenta del ejercicio siguiente. Posibilidad de modificación. PDT 625

EXPOSITOR: CPC. ANTONIO GÓMEZ AGUIRRE

Trayectoria: Actualmente se desempeña como director asociado en Gálvez | Risso | Zegarra & Asociados, a laborado como Gerente en el área de Impuestos en Deloitte. Ex- jefe del área Contable de Contadores & Empresas. Ex contador Tributario del Grupo Gloria. Ha sido tax controller en Josfel S.A (actualmente Josfel Iluminación S.A.C.). Ex gerente de tributación de Infotax Perú S.A. Ex contador general de Engelhard Perú S.A. Ex contador general de Peruwagen S.A. Autor de obras tributarias y contables. Expositor a nivel nacional.

Autor de las obras: “Fiscalización tributaria: Cómo afrontarla exitosamente” “Principales Problemas Relacionados con los comprobantes de Pago y Guías de Remisión”

INVERSIÓN:
PRONTO PAGO: S/. 165 (Incluye IGV) hasta el 25/02/24
REGULAR: S/. 220 (Incluye IGV) Después del 25/02/24

TARIFA CORPORATIVA:
Tres participantes: S/. 480 (Incluye IGV), el precio corporativo incluye el 27% de descuento de S/. 660 soles

FORMA DE PAGO:
Banco de Crédito Cta. Cte. N° 192-9873057-0-46
Interbancario: N° 00219200987305704636
Banco de la Nación: N° 00-024-182525
Sujetos al 12% detracción, Operaciones mayores a: S/. 700.00 soles.

INCLUYE:
Certificado digital por 4 horas académicas
Material y vídeo digital

LUGAR:
Capacitación 100% virtual
Vía Zoom – Vivo

INFORMES:
E-mail: info@cyt.com.pe

Cierre Contable y Tributario 2023 – Gastos deducibles y No deducibles

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