Seminario de Cierre Contable y Tributario 2017
Implicancias tributarias de la NIIF 15

25 de Noviembre 2017

09:00 a.m.  a  14:00 p.m.

SEMINARIO - TALLER

OBJETIVOS:
Llegamos al último tramo del presente ejercicio donde haremos un repaso de los principales temas a considerar en el cierre contable y tributario del ejercicio 2017, Comprobando el correcto registro contable de todos los gastos deducibles y considerando las adiciones y deducciones logrando la correcta determinación del impuesto a la renta.

DIRIGIDO A:
Empresarios, Gerentes, Administradores, Abogados, Contadores Financieros, Contadores Tributarios, Sub Contadores, Asistentes, Auxiliares contables y todo el personal que requiera de elaborar, formular e interpretar los estados financieros y los resultados fiscales del período 2017.

TEMARIO

I. Cierre contable del ejercicio

Provisiones que no deberían dejar de realizarse:

1. Provisión de cobranza dudosa

2. Provisión por desvalorización de inventarios

3. Revaluación de activos inmovilizados (inmuebles,   maquinaria y equipo, intangibles, inversión inmobiliaria)

4.Provisión de contingencias: juicios, garantías otorgadas

5. ¿Por qué se tienen que hacer esas provisiones y/o ajustes?

II. Cierre tributario del ejercicio

Reglas generales para la deducción de los gastos:

1. ¿Puedo deducir este gasto? Principio de causalidad

2. ¿El importe a deducir es aceptable? Principio de       proporcionalidad

3. ¿El gasto guarda relación con los ingresos? Principio de razonabilidad

4. ¿Tengo que probar el gasto? Fehaciencia de las  operaciones

5. Obligación de emplear medios de pago. Bancarización

6. Jurisprudencias e informes Sunat vinculados

Reglas específicas para la deducción de los gastos:

1. Valor de mercado de las remuneraciones

2. Gastos de vehículos de dirección, administración y representación

3. Cobranza dudosa y castigo de incobrables

4. Mermas y desmedros

5. Depreciación y amortización, requisitos para la deducción. Particularidades de los arrendamientos financieros (leasing).

6 .Pérdidas a consecuencia de robos, accidentes o desastres naturales

7. Gastos financieros. Límites a los relacionados con entidades vinculadas

8. Tratamiento de las diferencias de cambio

Determinación de la renta neta imponible

1. Gastos no aceptados. Artículo 44 de la Ley del Impuesto a la Renta

2. Aplicación de las pérdidas tributarias

3. Determinación del crédito por retenciones a las rentas de fuente extranjera.

4. Cálculo de la participación de los trabajadores

Determinación del Impuesto a la Renta por pagar y del sistema de pagos a cuenta del ejercicio 2018

1. Aplicación de los pagos a cuenta

2. Aplicación de los créditos por ITAN. Propuesta de manejo contable

3. Aplicación de otros créditos

4. Determinación del sistema de coeficiente o de  porcentaje para los pagos a cuenta del ejercicio siguiente. Posibilidad de modificación. PDT 625

NIIF 15 Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes – Implicancias Contables y Tributarias.

1. Diferencias en el reconocimiento de ingresos entre la NIC 18 y la NIIF 15

2. Nuevo modelo de cinco pasos para el reconocimiento de ingresos

3. ¿La NIIF 15 tiene un concepto particular de devengado? El criterio del devengado en la jurisprudencia tributaria

4. ¿La metodología de reconocimiento de ingresos que dispone la NIIF 15 será reconocida tributariamente?     Implicancias tributarias de la adopción de la NIIF 15

EXPOSITOR: CPC. ANTONIO GÓMEZ AGUIRRE

Trayectoria: Actualmente se desempeña como Gerente Tax en Gálvez | Risso | Zegarra & Asociados, a laborado como Gerente en el área de Impuestos en Deloitte. Ex- jefe del área Contable de Contadores & Empresas. Ex contador Tributario del Grupo Gloria. Ha sido tax controller en Josfel S.A (actualmente Josfel Iluminación S.A.C.). Ex gerente de tributación de Infotax Perú S.A. Ex contador general de Engelhard Perú S.A. Ex contador general de Peruwagen S.A. Autor de obras tributarias y contables. Expositor a nivel nacional.

Autor de las obras: “Fiscalización tributaria: Cómo afrontarla exitosamente” “Principales Problemas Relacionados con los comprobantes de Pago y Guías de Remisión”

INVERSIÓN:
REGULAR: S/. 350 (Inc. IGV)
PRONTO PAGO: S/. 280 (Inc. IGV) hasta el 23/11/17

TARIFA CORPORATIVA:
Tres participantes: S/. 800 (Inc. IGV)

FORMA DE PAGO:
Efectivo o cheque a nombre de: Gestión Contable & Tributaria S.R.L.
RUC: 20544952855
Banco Continental Cta. Cte. N° 0011-0189-86-01000424-78
Interbancario: N° 011-189-000100042478-86
Banco de la Nación: N° 00-021-023094
Sujetos al 10% detracción, Operaciones mayores a: S/. 700.00 soles.

INCLUYE:
Certificado
Carpeta con material
Lapicero, Coffee Break y estacionamiento (a solicitud)

LUGAR:
Lugar: Centro de Capacitación Empresarial – Elías Aguirre
Dirección: Calle Elías Aguirre N° 180 Altura de la cuadra 5 de Pardo – Miraflores. – Lima 18
Fecha: Sábado 25 de noviembre de 2017
Hora: 09:00 a.m. a 14:00 p.m.

INFORMES:
Contacto: +511 739-2536 Anexo 1 y 4
E-mail: capacitacion@contableytributario.com.pe

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